老师，小规模纳税人代开增值税专用发票，需要什么东西，到税务局怎么办理？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-25 10:25

开专票时税率是多少

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-25 10:26

就是说小规模纳税人代开专票，税率怎么算

李月老师 解答

2018-12-25 10:26

你好 小规模纳税人税率3%

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-25 10:30

也就是说开出的专票是16％，我们纳税时按3％算吗？

李月老师 解答

2018-12-25 10:34

你好 请问你是一般纳税人还是小规模？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-25 10:37

小规模代开专票，开出的票是16％税率，对方可以抵扣16％、我们小规模企业在纳税时这个代开的票还是按3％交税，是这样理解吗？

李月老师 解答

2018-12-25 10:40

你好  不是的  小规模去税局代开专票 税率是3%  不是16%    对方收到专票按照发票后面的税额抵扣

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-25 10:45

认识的误区，代开意思也就是，普票一般纳税人不能抵扣，换成专票后对方能抵扣3％

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-25 10:49

小微企业一个季度开票超过30万不超过40万，全年开票不超过50万还能享受减半征收政策莫？

李月老师 解答

2018-12-25 11:02

你好  是的  普票一般纳税人不能抵扣，换成专票后对方能抵扣3％