一家公司10月份的工资20万元，个人社保3万，公积金2万，个人所得税1万，等于公司银行发出去14万，11月份银行发出去的，那10月份计提10月份工资如何做分录？11月发工资又如何做分录？

高兴的酸奶 追问

2018-12-25 14:42

个人社保公积金10月公司已经交了，11月发放工资是收回个人部分的，那我是不是其他应收款？

张艳老师 解答

2018-12-25 14:45

可以用其他应收款科目的，这个和其他应付款科目没有本质区别的，最终都是要冲平的。

高兴的酸奶 追问

2018-12-25 14:48

10月份计提工资的时候不用计提个人所得税吗？

张艳老师 解答

2018-12-25 15:31

个人所得税没有计提的说法，只是实际发放工资时，代扣出来的。