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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-12-24 17:23

你好，这个是正常的缴纳税款分录，在19年做18年汇算清缴的时候不需要考虑这个的影响啊

小小马 追问

2018-12-24 17:26

老师 是这样，我们公司现在要注销了，需要填18年年报，我们自己的利润表里所得税费用那一项有个金额，那我在填年报的时候这个该怎么处理呢，是调增还是调减

邹刚得老师 解答

2018-12-24 17:31

你好，不需要针对利润表的所得税费用这个科目做调增或调减 啊 
是与平时汇算清缴一样，哪些需要调整，就填写附表予以调整就是了 
比如福利费，业务招待费等

小小马 追问

2018-12-24 17:35

但是这样的话税务局那边系统里的应纳税所得额和我们自己第四季度利润表应纳税所得额对不上，我们费用没有调增或调减的  都是实际发生

邹刚得老师 解答

2018-12-24 17:36

你好，没有调增或调减，怎么系统里面的应纳税所得额与你利润表的利润总额净利润不一致呢？

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相关问题讨论
你好，这个是正常的缴纳税款分录，在19年做18年汇算清缴的时候不需要考虑这个的影响啊
2018-12-24 17:23:32
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2018-06-15 15:16:28
你好！ 现在不用考虑这次所得税费用（已经结转记入利润分配-未分配利润科目了）
2019-04-20 15:06:05
您好，这所得税不影响您的汇算清缴，汇算清缴的是您2018年度的收入，成本，费用，这是这所得税回影响您的报表的数据的勾稽关系
2019-05-14 16:27:24
会在你的预交税款里面体现啊
2019-01-10 11:13:44
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