处置固定资产，收到对方的增值税专用发票及货款，可是购入时，进项税已经在当年抵扣。怎么写分录。

庄老师 解答

2018-12-24 17:17

收到款项时，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税

酵母宝宝 追问

2018-12-24 17:46

就是那个销项税，就是，贷，应交税费应交增值税销项税额，是吧

庄老师 解答

2018-12-24 17:47

你好，一般纳税人是的

酵母宝宝 追问

2018-12-24 17:48

那老师，题目给出，当年进项税已抵扣，是啥意思，要是当年没抵扣呢，咋处理

庄老师 解答

2018-12-24 17:55

当年进项税已抵扣，销项按16%计税，当年没抵扣销项3%税率减按2%征收