公司11月份预付了材料款，12月才给我发票，预付款我的分录是：借预付款，贷银行存款，收到发票了，还应该怎么做？

大秦老师 解答

2018-12-24 11:55

如果是一般纳税人，借方再做：应交税金-应交增值税（进项税额）

宇 追问

2018-12-24 12:01

收到发票时材料用完了，直接进主营业务成本就可以吧？是借主营业务成本，贷工程施工-材料费行吗

宇 追问

2018-12-24 12:02

我是施工小规模建筑公司

大秦老师 解答

2018-12-24 12:07

不可以，这样工程施工会出现负数

大秦老师 解答

2018-12-24 12:08

要再做一笔借：工程施工 
                    贷：原材料

宇 追问

2018-12-24 12:09

9月份和10月份的账我看都是那么走的，有什么问题吗？

宇 追问

2018-12-24 12:15

我没走原材料科目，直接走的工程施工-材料费科目

宇 追问

2018-12-24 12:16

因为我们单位是施工企业，采购了几乎没两天就用完了

宇 追问

2018-12-24 12:23

老师在吗？

大秦老师 解答

2018-12-24 12:33

已经直接做过工程施工，这样做也可以