老师，我请问下，我们是运输公司，我们公司的主要业务是和水泥厂合作，运输矿渣到水泥厂，我们公司的运输车辆都是挂靠我们公司的，他们的运输费，我要如何做分录？？我们要让驾驶员提供什么单据

庄老师 解答

2018-12-23 23:40

驾驶员提供单据是运输费发票

百 追问

2018-12-23 23:42

驾驶员有拉货的过磅单    但运输发票是我们给水泥厂直接开的   驾驶员提高不了发票

庄老师 解答

2018-12-23 23:49

车辆挂靠你公司属于你公司的，参照公司自有的车辆管理

百 追问

2018-12-23 23:51

但我们公司钱以打给驾驶员   不知要放那个科目比较好

庄老师 解答

2018-12-24 08:51

会计分录: (1)代收运输收入借:库存现金等贷:其他应付款--挂靠车辆 (2)扣管理费 借:其他应付款--挂靠车辆 贷:其他业务收入 (3)代扣税金 借:其他应付款--挂靠车辆 贷:应交税金--代扣营业税及附加税费 (4)支付挂靠车辆剩余款 借:其他应付款--挂靠车辆贷:现金等