买原材料是借原材料贷库存现金 那原材料全部用于汽车维修服务取得收入应该怎么做分录呢

冰儿老师 解答

2018-12-23 14:42

货应交税金一销项税额

. 追问

2018-12-23 14:42

不用做原材料减少么？

冰儿老师 解答

2018-12-23 14:44

原材料减少是结转成本。你只问收入如何做。

冰儿老师 解答

2018-12-23 14:45

借：主营业务成本，贷：原材料

. 追问

2018-12-23 15:45

那月底结转收入怎么做？

冰儿老师 解答

2018-12-23 15:59

借主营业务收入，贷本年利润

. 追问

2018-12-23 16:00

还需要结转什么

. 追问

2018-12-23 16:02

结转的这个收入是除去税的收入么

冰儿老师 解答

2018-12-23 16:05

一、月末结转分录: 
1、收入的结转 
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷:本年利润 
2、期间费用的结转 
借:本年利润 
贷:管理费用、营业费用、财务费用 
3、成本、支出的结转 
借:本年利润 
贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 
4、税金的结转 
借:本年利润 
贷:主营业务税金及附加所得税

冰儿老师 解答

2018-12-23 16:06

结转的这个收入是除去税的收入的

. 追问

2018-12-23 16:24

每次结转的本年利润为什么数字都不一样啊

冰儿老师 解答

2018-12-23 16:29

对啊，肯定不一样，你每月销售情况难道一样。

. 追问

2018-12-23 16:33

那个月也要结转本年利润？

冰儿老师 解答

2018-12-23 16:37

每个月末都要结转的。

. 追问

2018-12-23 16:37

. 追问

2018-12-23 16:38

这样对么

冰儿老师 解答

2018-12-23 16:39

嗯，不错，是个这样的。

. 追问

2018-12-23 16:40

那最后本年利润好几个数字怎么办

冰儿老师 解答

2018-12-23 16:43

怎么会好几个数字，本年利润一个在借方，一个在贷方，相减，得出的数就是余额，最终是看余额的。

. 追问

2018-12-23 16:47

相减这个余额还用作分录么？

冰儿老师 解答

2018-12-23 16:53

这个是不用再作分录的。

. 追问

2018-12-23 16:56

自己知道就行了呗

冰儿老师 解答

2018-12-23 16:59

这个要记帐的。要做财务报表的。

. 追问

2018-12-23 17:08

谢谢老师

. 追问

2018-12-23 17:11

还有一个问题，老师，最后一个税金结转具体是什么

冰儿老师 解答

2018-12-23 17:14

当月所交印花税，城建税等计入主营业务税金及附加的月末要结转到本年利润的。如交企业所得税一样月末转到本年利润。

. 追问

2018-12-23 17:14

如果都没有就不用做了是吧

. 追问

2018-12-23 17:15

只有应交税费应交增值税，销项

冰儿老师 解答

2018-12-23 17:19

是的，应交税金不转到本年利润的。