老师，是这样的，公司成立了三个月，现在需要注销，已经从税务注销窗口拿了清算表格，那从这天起是不是公司就算进入注销流程了？清算处理有期限吗？

阿妹 追问

2018-12-22 21:10

老师，公司现在有一笔公积金需要扣缴，但是账上没钱，现在老板用新公司的钱来缴纳，那账务怎么处理合适呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 21:15

您好，公司要做账处理，借；应付职工薪酬-公积金等科目，贷：其他应付款-新公司。或者直接借：应付职工薪酬-公积金等科目，贷：营业外收入。

阿妹 追问

2018-12-22 21:17

那新公司出的钱，新公司怎么做账呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 21:17

您好，新公司做账时，借；其他应收款-旧公司，贷：现金或者银行存款。

阿妹 追问

2018-12-22 21:19

可注销的公司没有钱再给新公司，那这笔钱不是成了坏账了？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 21:19

您好，是的，这笔钱就成了坏账了。

阿妹 追问

2018-12-22 21:25

如果直接做营业外收入那就不存在这个问题了对吧？
那注销公司所需交的税费也是要新公司交，是不是也是一样的处理呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 21:26

您好，对的，一样的处理。

阿妹 追问

2018-12-22 21:30

新公司的资金怎么做为营业外收入呢？用什么分录来体现呢？如果做了营业外收入，是否要交增值税呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 21:31

您好，不是新公司做营业外收入，是旧公司做营业外收入。

阿妹 追问

2018-12-22 21:50

噢，那这笔营业外收入怎么做分录呢？需要交增值税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 21:52

您好，借：应付职工薪酬-公积金等科目，贷：营业外收入。不需要交增值税的。

阿妹 追问

2018-12-22 22:34

嗯额，老师，有一笔价值一万元的手机，是上个月做固定资产入账的，现在怎么做账务处理呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 22:35

您好，可以变卖处理，也可以报废转入营业外支出处理。

阿妹 追问

2018-12-22 22:36

做报废的话，具体怎么做凭证呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 22:41

您好，借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产，再做分录，借：营业外支出，贷：固定资产清理。

阿妹 追问

2018-12-22 23:20

嗯额，老师，现在是不是把应付帐款和应收帐款等账务处理完就可以结帐出报表，按报表填制清算表，就可以了呢？注销还有哪些需要做的？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 23:24

您好，是的，可以的，注销还需要做剩余财产计算和分配明细表，等税务注销后，再办理工商注销等手续。

阿妹 追问

2018-12-22 23:28

是否要交税费，要看哪张表的哪项数据呢？
注销期间需要告诉税务专管员吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 23:34

您好，如果有利润的话就要交税的，要看清算表的利润额。最好告诉税务专管员。

阿妹 追问

2018-12-23 14:41

老师，新公司出资给旧公司交了公积金和税费等，旧公司已经做了营业外收入分录处理了，那新公司出的资金怎么做账呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 14:47

您好，新公司借；其他应收款-旧公司，贷：现金或者银行存款。

阿妹 追问

2018-12-23 15:10

那这样的话，旧公司是不是就不能做营业外收入处理，应该借；应付职工薪酬-公积金等科目，贷：其他应付款-新公司，这些原始凭证一定是新公司的抬头对吧？
老师，旧公司清算时如有利润就要交税，那旧公司的专票认证后的进项税额可以抵扣这部分税费吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 15:31

您好，对的，但是旧公司注销了，直接转营业外收入吧。可以抵扣的。

阿妹 追问

2018-12-23 15:39

老师，有一笔其他应收款租房押金3w多，老板意思直接转到新公司（因为新公司还是原来旧公司的办公室），押金单没有旧公司的抬头，可以这样处理吗？这笔其他应收款可以做坏账处理吗？需要哪些手续呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 15:49

您好，不可以做坏账处理的，应该收回。