公司作为总包单位，项目正式施工前，收到业主的预付款问题一，我们应该作为预收款并确认收入计提增值税吗？问题二，如果作预收确认收入，但成本还没有发生，这样收入对应的成本该怎么做？

忧郁的大山 追问

2018-12-21 15:40

老师，税务对收入的确认，有一点是以预收款的时间确认收入吧，那直接计入预收不预缴税，可以吗？

汪晨老师 解答

2018-12-21 15:42

你好！预收款，可当时不用确认收入

忧郁的大山 追问

2018-12-21 15:43

如果收预收款的同时，业主要求我们开发票，这个时候要确认收入吗？

汪晨老师 解答

2018-12-21 15:44

你好！是的！开发票的，以开票日期确认收入

忧郁的大山 追问

2018-12-21 15:53

老师，但是这个时候还没有成本，该怎么匹配收入呢，要交所得税吗？<br><br>

汪晨老师 解答

2018-12-21 15:58

你好！预缴时，一般预缴增值税及附加税的

忧郁的大山 追问

2018-12-21 16:03

就是现在收入确认了，但是成本还没发生，到季度缴企业所得税时就产生企业所得税了

汪晨老师 解答

2018-12-21 16:06

只是预缴，年终汇算清缴，增加成本就可以了。

忧郁的大山 追问

2018-12-21 16:32

嗯，好的，谢谢汪老师

汪晨老师 解答

2018-12-21 17:48

不客气！请给五星好评！