送心意

晓海老师

职称会计中级职称

2015-06-18 16:06

具体分录: 
  一、    根据开具的出口发票: 
  借:应收帐款---国外客户,  14400*7.9956(当日汇率)=115136.64 
  贷:产品销售收入115136.64 
  假设是退税率为13%的产品:还要转出未退部分: 
  借:产品销售成本  0.04*115136.64=4605.47 
  贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出  4605.47 
 
 
  二、根据计算的应退税额: 
  借:应收补贴款--出口退税 
  贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 
 
  三、收回账款: 
  借:银行存款 
  财务费用-汇兑损益 
  贷:主营业务收入 
  四、收到退税: 
  借:银行 
  贷:应收补贴款款--出口退税 
 
  
 
  

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相关问题讨论
你好,进出口退税,指的是退增值税进项税或者消费税
2022-04-15 14:31:43
你好,生产企业出口退税,其基本含义是指对具有生产能力(包括加工修理修配能力)的单位或个体工商户出口货物劳务以及零税率服务,退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税,以实现增值税零税率。 一、 外部数据采集 1、 出口报关单数据查询与读入→数据读入 2、 出口报关单数据修改与确认→勾选报关单号→数据检查(可全选) →勾选报关单号→数据确认(选择要做收齐的报关单) 汇率配置:(一百外币对人民币) 二、 免抵退明细数据采集 三、 确认免抵退明细数据 四、 免抵退汇总数据采集 1、 免抵退申报汇总表录入→纳税表出口销售累加:本退税所属期及之前未申报退税的各所属期的免抵退销售额 合计数,即各月份主表第7栏本月数的合计数。 2、 免抵退申报资料录入(回车键带出 保存) 五、 免抵退税申报 1、 生成免抵退申报数据 2、 打印申报表 (第7行—有收齐的明细申报表、最后3行—汇总表、附表、资料表) 系统维护—系统数据备份
2020-01-28 14:32:53
1 备案登记编号填写在商务部门登记的出口权备案号 2、享受优惠政策:没有 3、计算方法如果是外贸公司选择免退 4、管理类型根据实际情况选择,最好咨询税务部门 5、附送资料根据你当地要求
2019-12-26 19:05:35
备案?撤销点击菜单栏上“基础数据采集”→“退(免)税备案相关申请录入”→“出口退(免)税备案撤回”,点击进入。
2018-06-07 06:12:59
各地不一样,到你们当地国税局网站上找吧
2017-03-03 17:10:43
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