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晓海老师

职称： 会计中级职称

2015-06-18 16:06

具体分录： 
  一、    根据开具的出口发票： 
  借:应收帐款---国外客户,  14400*7.9956(当日汇率)=115136.64 
  贷:产品销售收入115136.64 
  假设是退税率为13%的产品：还要转出未退部分： 
  借：产品销售成本  0.04*115136.64=4605.47 
  贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出  4605.47 
 
 
  二、根据计算的应退税额： 
  借：应收补贴款--出口退税 
  贷：应交税金--应交增值税（出口退税） 
 
  三、收回账款： 
  借:银行存款 
  财务费用-汇兑损益 
  贷：主营业务收入 
  四、收到退税： 
  借：银行 
  贷：应收补贴款款--出口退税 
 
  
 
  

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相关问题讨论
您好，有出口企业的并且有增值税留底，才会去出口退税
2021-09-24 18:00:29
没有，这个是针对一般纳税人，个人和小规模没有
2020-06-08 18:40:55
你好，是申报还是做账务处理
2017-03-27 09:56:46
你好，进出口退税，指的是退增值税进项税或者消费税
2022-04-15 14:31:43
你好，生产企业出口退税，其基本含义是指对具有生产能力（包括加工修理修配能力）的单位或个体工商户出口货物劳务以及零税率服务，退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税，以实现增值税零税率。 一、 外部数据采集 1、 出口报关单数据查询与读入→数据读入 2、 出口报关单数据修改与确认→勾选报关单号→数据检查（可全选） →勾选报关单号→数据确认（选择要做收齐的报关单） 汇率配置：（一百外币对人民币） 二、 免抵退明细数据采集 三、 确认免抵退明细数据 四、 免抵退汇总数据采集 1、 免抵退申报汇总表录入→纳税表出口销售累加：本退税所属期及之前未申报退税的各所属期的免抵退销售额 合计数，即各月份主表第7栏本月数的合计数。 2、 免抵退申报资料录入（回车键带出 保存） 五、 免抵退税申报 1、 生成免抵退申报数据 2、 打印申报表 （第7行—有收齐的明细申报表、最后3行—汇总表、附表、资料表） 系统维护—系统数据备份
2020-01-28 14:32:53
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