送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-12-20 21:59

您好,分录,借:其他应收款-总公司,贷:现金或者银行存款。

追问

2018-12-20 22:05

向职工收取的个税及职工本人的社保部分又怎做分

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 22:07

您好,请参考以下分录,谢谢。 
1.计提工资 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2.计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4.上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款或现金

追问

2018-12-20 22:21

代付的监理工资中向职工収回的个人部分社保及个税又如何做分录

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 22:24

您好,代付时,借:其他应收款,贷:现金或者银行存款,收回时,借;现金或者银行存款,贷:其他应收款。

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相关问题讨论
您好,分录,借:其他应收款-总公司,贷:现金或者银行存款。
2018-12-20 21:59:12
你们单位的房租,水电费和监理人员支出都是成本。
2019-12-17 17:03:37
然后呢?问题是什么呢
2019-06-12 15:37:21
同学,您好: 在省外开办分公司,主要是看开办的分公司是否独立核算? ①如果分公司独立核算: 需要在当地缴纳增值税与企业所得税 ②如果分公司非独立核算: 需要在当地缴纳增值税,企业所得税在当地电子税务局申报,但是不需缴税,只需要每季度企业所得税预缴时总公司会给分公司一个申报比例,比例填好申报即可! 您看下!如有问题我们继续沟通!
2021-11-23 11:53:00
你好,这就是他们行业的一个要求,嗯有的都收20%呢。
2022-02-12 14:53:06
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