关于每个月工资、社保计提缴纳发放时的分录怎么做？另个代扣社保都是月初扣的当月的社保，但是发工资只能下个月初发放？我们要怎么做

独特的面包 追问

2015-06-18 14:39

老师，怎么转呢？是不是我现在就直接在其他应收款下面设置一个社保个人部份？ 
这个月我是先调还是先计提？麻烦老师帮我出一个分录可以吗？

独特的面包 追问

2015-06-18 14:45

哦，那我是不是这个月先调整后，再做发放5月工资，然后再做计提6月工资。我这样试试看。

独特的面包 追问

2015-06-18 15:07

谢谢老师！

独特的面包 追问

2015-06-18 15:08

但是，我想问一下，我调的时候的摘要要怎么写，更清楚明了？

独特的面包 追问

2015-06-18 15:17

非常感谢！

晓海老师 解答

2015-06-18 14:03

你好！两种方法： 
第一种是代扣缴纳 
 
1、计提工资 
借：管理费用-工资  
  贷：应付职工薪酬     
 
2、计提保险公积金 
借：应付职工薪酬      
  贷：其他应付款-保险         
      其他应付款-住房公积金   
 
3、缴纳保险 
借：其他应付款-保险    
    管理费用-保险     
    贷：银行存款          
 
4、缴纳住房公积金 
借：其他应付款-住房公积金    
    管理费用-住房公积金     
   贷：银行存款                 
 
5、下月发放工资 
借：应付职工薪酬   
    贷：现金/银行存款    
 
 
第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分 
 
 
借：管理费用-保险    
    其他应收款-个人保险   
   贷：银行存款             
 
借：管理费用-公积金   
    其他应收-个人公积金  
    贷：银行存款           
 
下月计提工资时做： 
 
借：管理费用-工资   
  贷：应付职工薪酬    
 
发放工资 
借：应付职工薪酬    
   贷：其他应收款-个人保险   
       其他应收款-个人公积金   
       现金/银行存款

晓海老师 解答

2015-06-18 14:27

你好！不用调，其实你们应该用其他应收款，你们是先交保险后发工资，可以把其他应付款余额结转到其他应收款里去。

晓海老师 解答

2015-06-18 14:43

你好！借：其他应收款—社保   贷：其他应付款—社保  把以前的余额结转过来，以后就只是用其他应收款就可以了。

晓海老师 解答

2015-06-18 15:03

是的

晓海老师 解答

2015-06-18 15:07

不客气！没有其他问题请评分！谢谢！

晓海老师 解答

2015-06-18 15:15

摘要写：调整计提科目  就可以