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送心意

晓海老师

职称： 会计中级职称

2015-06-18 14:11

谢谢您老师，我一般都是用的你说的第一种方法，但是我做出来的时候，每个月其他应付款--社保的余额都是借方，我要怎么调回来余额为0呢？因为我们当时是12月申报的社保，但是12月份的社保刚好在1月份扣的款，所以1月份社保局扣款时就把1月和12月的一起扣了，但是我们1月份发的12月工资，所以做工资扣社保时我也只扣了员工12月的工资。就这样我的借方余额就是1月的。现在我要怎么调呢？

独特的面包 追问

2015-06-18 14:39

老师，怎么转呢？是不是我现在就直接在其他应收款下面设置一个社保个人部份？ 
这个月我是先调还是先计提？麻烦老师帮我出一个分录可以吗？

独特的面包 追问

2015-06-18 14:45

哦，那我是不是这个月先调整后，再做发放5月工资，然后再做计提6月工资。我这样试试看。

独特的面包 追问

2015-06-18 15:07

谢谢老师！

独特的面包 追问

2015-06-18 15:08

但是，我想问一下，我调的时候的摘要要怎么写，更清楚明了？

独特的面包 追问

2015-06-18 15:17

非常感谢！

晓海老师 解答

2015-06-18 14:03

你好！两种方法： 
第一种是代扣缴纳 
 
1、计提工资 
借：管理费用-工资  
  贷：应付职工薪酬     
 
2、计提保险公积金 
借：应付职工薪酬      
  贷：其他应付款-保险         
      其他应付款-住房公积金   
 
3、缴纳保险 
借：其他应付款-保险    
    管理费用-保险     
    贷：银行存款          
 
4、缴纳住房公积金 
借：其他应付款-住房公积金    
    管理费用-住房公积金     
   贷：银行存款                 
 
5、下月发放工资 
借：应付职工薪酬   
    贷：现金/银行存款    
 
 
第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分 
 
 
借：管理费用-保险    
    其他应收款-个人保险   
   贷：银行存款             
 
借：管理费用-公积金   
    其他应收-个人公积金  
    贷：银行存款           
 
下月计提工资时做： 
 
借：管理费用-工资   
  贷：应付职工薪酬    
 
发放工资 
借：应付职工薪酬    
   贷：其他应收款-个人保险   
       其他应收款-个人公积金   
       现金/银行存款

晓海老师 解答

2015-06-18 14:27

你好！不用调，其实你们应该用其他应收款，你们是先交保险后发工资，可以把其他应付款余额结转到其他应收款里去。

晓海老师 解答

2015-06-18 14:43

你好！借：其他应收款—社保   贷：其他应付款—社保  把以前的余额结转过来，以后就只是用其他应收款就可以了。

晓海老师 解答

2015-06-18 15:03

是的

晓海老师 解答

2015-06-18 15:07

不客气！没有其他问题请评分！谢谢！

晓海老师 解答

2015-06-18 15:15

摘要写：调整计提科目  就可以

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计提工资，借：**费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 ，计提社保，借：**费用-社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人 贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费-个税 贷：银行存款 发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人 应交税费-个税 银行存款
2016-09-28 09:11:28
你好！两种方法： 第一种是代扣缴纳 1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、计提保险公积金 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-保险 其他应付款-住房公积金 3、缴纳保险 借：其他应付款-保险 管理费用-保险 贷：银行存款 4、缴纳住房公积金 借：其他应付款-住房公积金 管理费用-住房公积金 贷：银行存款 5、下月发放工资 借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款 第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分 借：管理费用-保险 其他应收款-个人保险 贷：银行存款 借：管理费用-公积金 其他应收-个人公积金 贷：银行存款 下月计提工资时做： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 其他应收款-个人公积金 现金/银行存款
2015-06-18 14:03:01
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2020-09-28 16:36:55
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：其他应收款——个人社保费 应付职工薪酬——单位社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款
2019-06-15 09:52:06
你好 每个地方不一样的 我这边每个月15号之前的 不一定 发工资看你们单位自己的要求就可以
2020-09-15 11:21:47
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