刚刚收到税务的购买税控盘发票以及技术维护费发票，但是公司目前还没有开过发票，需要做应交增值税减免税款的分录吗？需要在这个月的申报表附表二填写这个减免税款吗

放开那鱼 追问

2018-12-20 18:30

当月没有销项税，需要填写附表四减免税款的项目吗？

郭老师 解答

2018-12-20 18:32

你好，不用填写的

放开那鱼 追问

2018-12-20 18:33

那就是什么时候需要缴纳增值税，就需要填写是吗

郭老师 解答

2018-12-20 18:34

是

放开那鱼 追问

2018-12-20 18:34

比如说我12月份收到的税控盘发票，在1月份申报，那我是在12月的账上提现减免税款呢，还是在1月的账上体现呢

郭老师 解答

2018-12-20 18:35

你好，你几月份抵扣做到几月份的账上，次月申报

放开那鱼 追问

2018-12-20 18:36

那就是我1月份申报12月份的，我做到12月的账上就可以吗

郭老师 解答

2018-12-20 18:46

是