老师，我们上个月因为进销票没有及时开出，导致上个月交增值税16万，城建税教育附加税1.6万，这期我们收到了进项，这样我12月的销项-进项就是负数，那我们本期应交的增值税就是负数，会留抵下期吧？城建税和教育附加该怎么报税呢？按负数的增值税报吗？

老师，我们上个月因为进销票没有及时开出，导致上个月交增值税16万，城建税教育附加税1.6万，这期我们收到了进项，这样我12月的销项-进项就是负数，那我们本期应交的增值税就是负数，会留抵下期吧？城建税和教育附加该怎么报税呢？按负数的增值税报吗？

答： 你好！进项大于销项不再计提附加税。

老师，我这个月进项大于销项，留抵了10万，就不要交增值税，城建税和教育费附加了，那出口免抵税额5万还要计算交纳城建税和教育费附加吗

答： 你好同学，都是不交的同学

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

这个月增值税销项221626.41.进项14153.92，上期留抵2682.29，我这个月要计提的城建税，教育费附加，地方教育费附加，分别是多少？我这个月还有外销收入，这个影响上面增值税附加税的多少吗？

答： 你好，根据增值税应纳税额计提 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 有外销收入需要看免抵税额是多少，这个也需要作为附加税的计税依据的