医保刷卡100医保处只给我我们95 那5快怎么记账

会计人 追问

2018-12-20 17:19

就跟银行的手续费一样扣点

邹老师 解答

2018-12-20 17:19

你好 
借；银行存款   财务费用   贷；其他应收款

会计人 追问

2018-12-20 17:23

这钱是不给的 还放在其他应收款力么？

邹老师 解答

2018-12-20 17:25

你好，无法收到的5元部分计入财务费用 
借；银行存款   95  财务费用  5   贷；其他应收款  100

会计人 追问

2018-12-20 17:34

这5块钱没有经过银行能写财务费用么？社保处直接扣下了，这95打入银行账户了

邹老师 解答

2018-12-20 17:38

你好，只能是通过财务费用科目来予以调整的

会计人 追问

2018-12-20 17:43

能放到支出里么？

邹老师 解答

2018-12-20 17:44

你好，做无票费用，汇算清缴予以调整就是了

会计人 追问

2018-12-20 18:56

怎么调整？月底这种费用不是都结转到本年利润里了

邹老师 解答

2018-12-20 19:03

你好，汇算清缴的时候，在纳税调整项目明细表——扣除类，做纳税调增处理

会计人 追问

2018-12-20 19:06

按月调整还是博面调整

邹老师 解答

2018-12-20 19:07

你好，汇算清缴的时候按账面发生的 无票支出金额做纳税调增处理

会计人 追问

2018-12-20 19:10

就是按年调整 是这个意思么？

邹老师 解答

2018-12-20 19:12

你好，是的，汇算清缴（1年一次）才做调整，季度申报的时候按账面利润预交，不做调整的