房地产开发企业要开发一个住宅小区，比如开发12栋住宅楼，现半年过去了，收到施工单位开来一张工程建筑服务发票1.1亿，那我要如何分摊计入这12栋楼的开发成本？因为各栋楼施工进度快慢不一致？

梁老师 追问

2018-12-20 17:06

按付款数在各栋楼建筑面积分摊吗？分摊时不用考虑每栋的建筑进度吗以后怎么调？调整依据是什么？

老刘 解答

2018-12-20 17:14

不用这吗复杂吧。你先按每栋楼的付款数分割这个发票进各楼的成本

梁老师 追问

2018-12-20 17:32

老师每栋楼付款数分割这个发票是什么意思？是不是比如1号楼完工50%施工方要求付款30%即2000万，5号楼完工80%施工方要求付款50%即5000万，然后施工方开7000万发票来，我就把7000万发票分成2000和5000各进1号楼和5号楼的成本，对吗

老刘 解答

2018-12-20 19:20

嗯也是这个意思吧

梁老师 追问

2018-12-20 19:41

老师，实际操作时需要求施工方提供什么证明资料让我据以分清1号楼2000万，5号楼5000万？

老刘 解答

2018-12-20 21:02

让他们在发票上注明也行

梁老师 追问

2018-12-20 21:19

在备注栏注明1号楼2000万，5号楼5000万吗？

梁老师 追问

2018-12-20 21:20

在备注栏注明1号楼2000万，5号楼5000万吗？

老刘 解答

2018-12-21 07:45

别打在发票上，用笔注明就行，这样和施工单位也好对账

梁老师 追问

2018-12-21 08:10

施工单位还安提供什么证明资料我吗！平时和施工单位怎么对账？对什么内容

老刘 解答

2018-12-21 10:50

平时给施工单位对账的内容及时：付了多少钱。开了多少发票

梁老师 追问

2018-12-21 12:03

应付多少钱要对吗？施工方要提供施工进度和工程结算书我核对及作为入成本依据

老刘 解答

2018-12-21 13:25

应付多少钱，平时没有必要核算这个，因为进度一致再变化

梁老师 追问

2018-12-21 14:33

那我各对象的开发成本怎么做？根据什么资料做

老刘 解答

2018-12-21 14:41

开发成本根据发票做呀

梁老师 追问

2018-12-21 15:36

不用考虑工程进度吗？有些楼建快，有些建慢。

老刘 解答

2018-12-21 16:11

我认为不用考虑进度

梁老师 追问

2018-12-21 16:13

那取得发票就直接按所有成本核算对象的建筑面积或占地面积分摊吗

老刘 解答

2018-12-21 16:47

取得的发票待完工时分摊

梁老师 追问

2018-12-21 16:52

那我怎么知道收到的1亿工程发票应计入住宅楼开发成本还是综合楼的

老刘 解答

2018-12-21 17:14

不是说了。让施工单位备注上

梁老师 追问

2018-12-21 17:54

施工单位要不要提交其它证明资料，比如工程结算表，由监理确认和工程部确认

梁老师 追问

2018-12-21 17:55

只是备注下太没说服力吧

老刘 解答

2018-12-21 20:37

工程结算最终是肯定会结算的，只是平常进度结算没这么及时

梁老师 追问

2018-12-22 03:44

施工方申请付款不是要提供工程结算表确定完成了多少工作量，甲方再付款

老刘 解答

2018-12-22 04:10

是的。你也可以按你的目标去做但是就是麻烦。

梁老师 追问

2018-12-22 04:16

不是应按结算表吗？比如结算表会写明：1号住宅楼完工80%结算金额5000万，4号综合楼完工50%结算金额4500万，现共开具工程发票9500万，申请付款9500万。甲方收到发票后，直接将5000万计入1号住宅楼开发成本，4500万计入4号综合楼开发成本 ，我理解对吗？

老刘 解答

2018-12-22 04:50

理解的对。如果在进度款中结算如此明确就按这个进各楼号的成十月