您好老师，刚的不能追问了，刚才问您的暂估就是这样 一个会计做的 他没有工程施工这个科目的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:06

开始暂估分录一般是怎么样的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:07

借：工程施工贷：应付账款暂估成本

bamboo老师 解答

2018-12-20 15:09

对的  一般暂估分录是这样写的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:14

还有就是我这个月交了上个月的增值税，但负债表上仍有应交税金的对吧

bamboo老师 解答

2018-12-20 15:21

这个月交了上月税金如果你做了分录 本期也不用交税金的话   负债表上没有应交税金的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:24

那我12月开了3%的60W发票，税要到1月交，是不是只要借：应收账款，贷：主营业务收入582521.27,应交税费-应交增值税17475.73

bamboo老师 解答

2018-12-20 15:25

分录对的  然后还有成本要结转

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:26

其他附加费要1月份税单出来,2月份才做进去对吧

bamboo老师 解答

2018-12-20 15:27

附加费也要相应计提的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:28

附加费也要相应计提的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:29

附加税这些这个月不用做记账凭证吧

bamboo老师 解答

2018-12-20 15:29

附加税也要计提在发生增值税行为的当月

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:32

借:税金及附加-城建税等,贷:应交税金-城建税,然后这一步借:应交税费-附加税,贷:银存不用做对吧

bamboo老师 解答

2018-12-20 15:39

前面分录对的 后面分录等扣款的时候再做

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:43

嗯明白了
小规模成本发票进来是按价税合计金额计入成本的吧

bamboo老师 解答

2018-12-20 15:46

是的 小规模成本发票进来是按价税合计金额计入成本的