老师，我们做建筑工程的，收到一批成本发票，分录怎么做

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 13:25

那如果我收进来的成本多于开出去的发票，留底的成本放哪个科目

bamboo老师 解答

2018-12-20 13:27

留底的成本你不结转 可以放在工程施工一原材料上啊

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 13:29

在负债表上体现在哪儿，存货吗

bamboo老师 解答

2018-12-20 13:30

未完工的“工程施工”月末在资产表的“存货”科目中体现,待完工后将其结转到“工程结算成本”里即可

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 13:31

分录怎么做呢老师。。

bamboo老师 解答

2018-12-20 13:34

刚不是把分录写过了嘛

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 13:41

那负债表上存货栏要自己填上去吗，软件不会自动转到存货栏上去

bamboo老师 解答

2018-12-20 13:42

软件设置好了负债表上存货栏自动读取转入

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 13:44

但做分录时没有存货这个科目啊

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 13:45

工程施工换成存货吗

bamboo老师 解答

2018-12-20 13:46

资产负债表设置公式的时候  存货这项里面设置过了 不需要单独另外做分录

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 13:47

但是我在做记账凭证的时候没做过货货这个分录啊

bamboo老师 解答

2018-12-20 13:54

我知道你没有做过 通过工程施工一原材料这个科目 自动读入到资产负债表存货里面

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 14:01

那要不要先暂估一下成本
比如说我开了10W ，然后暂估成本为90%，9W 
还是说全部抵完

bamboo老师 解答

2018-12-20 14:02

这个应该根据你实际耗用来结转

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 14:04

不太懂

bamboo老师 解答

2018-12-20 14:07

就是你购进了8万  开票了10万 如果你实际耗用了6万 那就按6万来结转成本 而不是暂估 暂估是没有发票的情况下

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 14:08

那是不是2W 余下转到存货去了

bamboo老师 解答

2018-12-20 14:09

对的  你没有实际使用的 就自动转到存货去了

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 14:10

还有开票10W ，成本只有6W 不是产生利润了

bamboo老师 解答

2018-12-20 14:12

对啊 是产生利润了啊

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 14:17

那一般会计做账都把成本控制在95%

bamboo老师 解答

2018-12-20 14:20

利润率的话  根据各个企业的实际情况来看的 而且我上面也只是举例

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 14:23

还有交增值税和附加税的时候是不是一定要先计提

bamboo老师 解答

2018-12-20 14:25

交增值税的时候把应交税金结转就可以了 附加税是要计提的