老师，这个月没有收入，但有抵扣了6张发票，抵扣了的六张发票统计表需要做分录吗？

乐乐 追问

2018-12-20 11:03

是的，认证，申报时我填进表二了，但是销项是0，分录是该怎么做

郭老师 解答

2018-12-20 11:05

你好，借应交税费-应交增值税--转出未交贷应交税费-应交增值税-进项

乐乐 追问

2018-12-20 11:31

但是以前的会计认证发票那笔她都没有做分录，也要补录回来吗

郭老师 解答

2018-12-20 11:35

你好，需要补

乐乐 追问

2018-12-20 16:08

老师，进项税额大于销项税额，当月不用缴纳增值税，月末不是不用编制会计分录吗？

郭老师 解答

2018-12-20 16:09

你好，进项销项分别结转到转出未交增值税就可以
不用做结转增值税的分录

乐乐 追问

2018-12-20 16:28

好绕懵圈就是说认证发票那笔分录不用做的意思吗？我看到以前的销项额是0，进项是800，把进项800认证了，认证发票800他们就不做分录

郭老师 解答

2018-12-20 16:30

你好，认证了需要做账的，借库存商品进项贷银存，借应交税费-应交增值税--转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
做到这里就可以了，你不做账上和报表的数据能一致？

乐乐 追问

2018-12-20 17:16

借：库存 进项 贷：银行这笔购入时已经做过了，购进的进项税额当月就认证了，就是申报抵扣发票统计表这笔

郭老师 解答

2018-12-20 17:20

你好，你月末不结转进项销项吗？不结转就做到这笔