老师，我们是挂靠别家单位做蔬菜配送的，那家单位投标后业务有我们单位来做。但保证金先是由挂靠单位交，然后应该我们再付给他们。我们的一些业务收入也是通过挂靠单位来结算的，我们保证金不是当时给挂靠单位的，老板说在货款里倒扣，这个怎么做分录吧

朴老师 解答

2018-12-20 11:22

保证金是从货款里扣得吗？也就是说你的应收账款里扣了保证金，这个保证金还退给你吗

好天气 追问

2018-12-20 12:37

不是，是本来应该我们交的保证金，但是我们没有资质，由他们去代我们交的，那么说我们就要把这个钱给他们，但因为货款也是通过他们给我们的，老板就不爽快不肯当时给挂靠他们，说反正货款也是通过他们给我们的，不如到时货款里减去这个钱好了

好天气 追问

2018-12-20 12:39

这个保证金到最后肯定是要退回我们的，就是我们先要还给挂靠单位

好天气 追问

2018-12-20 12:51

名义上是他们交的，事实上就是我们交的

好天气 追问

2018-12-20 13:29

老师，这样的话我的分录要怎么做

朴老师 解答

2018-12-20 14:02

你做应收账款就可以了
你收货款的时候  如果货款是1000，从货款里扣了200保证金   分录就是借银行800    应收款200   贷主营业务收入1000  销项税

好天气 追问

2018-12-21 06:05

那我就借应收账款800,其他应收款200吧，800也会是以应收账款的，谢谢老师

朴老师 解答

2018-12-21 09:22

满意请给五星好评，谢谢