老师，请问科技服务型公司，技术部人员的工资及报销计入什么会计科目

淼淼 追问

2018-12-20 10:21

我们公司是今年8月份刚成立的，没有收入之前，开办期时我把他们的工资都计入了生产成本，这样行吗？

佟老师 解答

2018-12-20 10:25

直接计入开办费就可以

淼淼 追问

2018-12-20 10:33

那我的这种核算方式对吗？

佟老师 解答

2018-12-20 10:36

你这样
借：管理费用或长期待摊费用
贷：现金或

淼淼 追问

2018-12-20 10:37

老师没看懂，我的做法是错的是吗？

佟老师 解答

2018-12-20 10:39

对，你按照我这样做法，要不一次计入管理费用，要不计入长期待摊费用分三年进行摊销

淼淼 追问

2018-12-20 10:40

好的，明白了。如果我们不做研发支出核算，营业期，技术人员的工资计入什么科目？

佟老师 解答

2018-12-20 10:43

如果是你们主要部分，计入-主营业务成本
不是主要部分-管理费用

淼淼 追问

2018-12-20 10:52

老师，做研发支出怎么核算

佟老师 解答

2018-12-20 10:59

跟你这些费用或成本的方式一样，就是科目不太一样

淼淼 追问

2018-12-20 11:25

老师，我们为了规避社保缴纳基数和工资不符，请外面的人力资源公司代发一部分工资，这部分工资我怎么做账？

佟老师 解答

2018-12-20 11:31

你要想规避的唯一办法就是他们给你开劳务费发票

淼淼 追问

2018-12-20 11:37

他们给我们开的是人力资源服务费发票，这样这部分工资我要计入劳务成本吗？

佟老师 解答

2018-12-20 11:38

对，他们给你开的这些发票你要把工资计入你们的成本

淼淼 追问

2018-12-20 11:39

期末结转，我直接转入主营业务成本就好吧

佟老师 解答

2018-12-20 11:41

期末结转，我直接转入主营业务成本就好吧
是的，结转就可以

淼淼 追问

2018-12-20 11:52

老师，老板想今年做成盈利，我怎么调账才能盈利啊

佟老师 解答

2018-12-20 11:54

只有收入多，成本少的原则，才能盈利

淼淼 追问

2018-12-20 11:55

做研发支出能达到盈利的目的吗

佟老师 解答

2018-12-20 11:57

研发支出要结转到管理费用里，不能盈利