请问老师2个问题: 1、2016年发工资时实际183700而记账时误记187300.至今为调整这个情况我怎么做账务去调整呢?2、2018年1--12月份计提工资和比发放的工资金额多，原因是11月和12月份工资没有发。发放工资总额里包含2017年12月份的工资。工资这块2018年度企业所得税会算清缴时是不是调增了?

请问老师2个问题: 1、2016年发工资时实际183700而记账时误记187300.至今为调整这个情况我怎么做账务去调整呢?2、2018年1--12月份计提工资和比发放的工资金额多，原因是11月和12月份工资没有发。发放工资总额里包含2017年12月份的工资。工资这块2018年度企业所得税会算清缴时是不是调增了?

答： 你16年发工资你的资金怎么能对上就没有看出来吗？

黄老师，老师，公司是当月发放上月的工资，计提工资也是当月计提上月。比如18年12月工资，在19年1月计提和发放，17年12月工资，在18年1月计提和发放。那在填列《职工薪酬支纳税调整明细表》时候，实际发生金额是填列2018年1-12月工资，还是按账面金额（2017年12月-2018年11月工资）填列？调表不调账么

答： 去年的汇算是如何取数的，保持一贯性

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

求高手解答:之前的会计都是当月计提和发放上个月的工资，因为我们有研发费用，所以工资必须调整为当年度的实际工资。所以我现在冲减2017年1月计提的工资（本工资实际为2016年12月的）。然后补计提2017年12月工资。这2个月工资有差额。我该怎么调平呀！而且这个差额和2018年1月发放的应付职工薪酬的金额还不一样。

答： 调不平，以后一直会有这个差额挂账。求解，求解。