老师，麻烦问一下，我们12月购买的货，款已支付，货已到，发票到明年1月才能到，如何做凭证呢？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-19 16:31

同学您好
借：预付账款
贷：银行存款
借：成本费用等（不含可抵扣进项税额）
贷：预付账款——暂估预付账款

无情的冥王星追问

2018-12-19 16:36

老师，那下月发票到了，如何做呢，谢谢

bamboo老师解答

2018-12-19 16:39

发票到了冲销暂估
借：预付账款——暂估预付账款
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：预付账款

bamboo老师解答

2018-12-19 16:39

当然如果没有预付账款科目你也可以使用应付账款科目

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