老师，跨年能做红冲吗？分录怎么做

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-12-19 16:28

可以红冲的
借：以前年度使用调整
               应交税费--应交增值税（销项税额）
        贷：应收账款等
借：库存商品
       贷：以前年度使用调整
借：利润分配--未分配利润
       贷：以前年度使用调整

red嬷嬷追问

2018-12-20 08:34

不冲回主营业务收入吗

张艳老师解答

2018-12-20 08:44

需要冲回主营业务收入，但是由于是跨年，需要用以前年度使用调整科目代替。

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