老师，我们公司是小规模纳税人，现在10月-11月份共开票了1万块，现在资产负债表里应税费期末余额有余额，要去税局交这个余额吗

ONE 追问

2018-12-19 15:16

季度报的

李月老师 解答

2018-12-19 15:17

你好开票1万  是普通发票呢 还是专用发票呢

ONE 追问

2018-12-19 15:18

普通发票哦

李月老师 解答

2018-12-19 15:21

你好 小规模季度开票收入不超9万  免交增值税的

ONE 追问

2018-12-19 15:21

我知道是免交，我就想问我资产负债表里的应交税金那个数要怎么处理呢

李月老师 解答

2018-12-19 15:23

你好  季末结转到营业外收入   借应交税费-增值税 贷营业外收入

ONE 追问

2018-12-19 15:28

哦哦，这样做的目的是为了冲减利润吗

李月老师 解答

2018-12-19 15:32

你好  不是的 会计角度需要这样写分录的

ONE 追问

2018-12-19 15:33

如果我季度不开票超9万季末就可以将税金转到营业外收入，如果我季度开票超过9万就要交税和附加税是吗

李月老师 解答

2018-12-19 15:43

你好  老师发你的 可以参考下

ONE 追问

2018-12-19 15:44

免征可以转入营业外收入是吗？我不是很懂这个

李月老师 解答

2018-12-19 15:49

你好 是的呢  可以这样入账

ONE 追问

2018-12-19 15:51

好的，谢谢耐心解答

李月老师 解答

2018-12-19 16:12

好的 不客气 麻烦请同学给个五星评价 谢谢