老师好，我司预付了一笔参展装修费184000元，现己超过一年了，发票一直没有收到，现要给我们开票那单位己不存在了，当时做帐科目为：其他应付款。因为我司现在没有办法始票收回来了，想冲掉这笔其他应付款，请问老师怎么做帐务处理。

李万明 追问

2018-12-19 11:13

老师，这是从公帐出的，由公司负担。当时的会计分录：借：其他应付款一184000.贷：银行存款一184000.现在想给这笔其他应付款冲掉。

方亮老师 解答

2018-12-19 11:23

借；销售费用
贷 ；其他应付款
需要有以下证据才能税前扣除：
（一）工商注销证明资料;

（二）相关业务活动的合同或者协议;

（三）采用非现金方式支付的付款凭证;

李万明 追问

2018-12-19 11:32

老师，如果我们没有对方的工商注销的证明资料，先按你的方法做科目，到年底时在做汇算清缴，给184000元做所得税调增，行不行。

方亮老师 解答

2018-12-19 11:38

可以的。祝您工作愉快！