一般纳税人企业已经交了的税金是在应交税费-应交增值税转出未交增值税科目借方表示的吗？

仰望星空 追问

2018-12-19 09:33

正常下月缴纳上个月的增值税额

张艳老师 解答

2018-12-19 09:36

这样的话，分录为
借：应交税费--未交增值税
        贷：银行存款

仰望星空 追问

2018-12-19 09:57

一开始先做了一笔计提的增值税：借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税     次月缴纳时就做了笔：借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款    这样做分录是正确的吗？
如果是正确的话那应交税费-转出未交增值税期末需不需要结转

张艳老师 解答

2018-12-19 09:58

1、分录是正确的。
2、不需要结转

仰望星空 追问

2018-12-19 11:04

那应交税费-转出未交增值税借方余额表示什么呢？

张艳老师 解答

2018-12-19 11:41

这个一是有预缴增值税，二是期末有留抵税额，给结转至转出未交增值税科目了。

仰望星空 追问

2018-12-19 13:55

就像上面说的分录计提的时候计入了应交税费-转出未交增值税  就表示已经预缴的增值税吗？

张艳老师 解答

2018-12-19 14:01

不是的，上面分录代表结转的当前应纳增值税的税额。