老师小规模税局代开专票已缴税金怎么做账，分录怎么写。用计提增值税吗？

取舍 追问

2018-12-18 16:28

税已经缴纳

辜老师 解答

2018-12-18 16:29

你缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款

取舍 追问

2018-12-18 16:35

老师是这样吗？

辜老师 解答

2018-12-18 16:37

你这样处理也可以，一般不做应交税费的结转处理的，

取舍 追问

2018-12-18 16:40

那开票时就已缴纳增值税，正确完整的会计分录该怎么写？

辜老师 解答

2018-12-18 16:40

，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
这两笔就可以了