送心意

meizi老师

职称中级会计师

2018-12-18 15:43

你好 借;应交税费——增值税、所得税、教育费附加 印花税  城建税 贷;银行存款

会计学堂 追问

2018-12-18 15:45

增值税的明细,要先走预交增值税明细吧

会计学堂 追问

2018-12-18 15:46

我想问下所得税和附加费要走预交税费科目吗

meizi老师 解答

2018-12-18 15:52

你好 企业所得税、附加税不走预缴税费   先计提借所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 缴纳应交税费-应交企业所得税贷方银行  附加税 借方税金及附加贷方应交税费-应交城建税等 借方应交税费-应交城建税等贷方银行 
一般纳税人的会计处理。一般纳税人实际预交增值税时,不需要计提,只需按实际缴纳的税款做如下会计分录:
借:应交税费——应交增值税(已交税金);贷:银行存款。

会计学堂 追问

2018-12-18 16:03

预缴的所得税,印税,附加费需要计提吗

meizi老师 解答

2018-12-18 16:11

你好 企业所得税、印花税附加税都需要计提的

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