老师。2017年购进货物54884.80元。我做分录借：库存商品46910.08借：应交税费-进项税7974.72贷：预付帐款54884.80。上月清理帐务时老板说和这家企业的帐都清了。怎么冲回去用库存现金做帐。之前在预付帐款还挂着贷方39881.60元

陌颜 追问

2018-12-18 14:26

付清了！要用库存现金这个科目

佟老师 解答

2018-12-18 14:27

借：应付账款
贷;现金

陌颜 追问

2018-12-18 14:28

支付时不存在用预付帐款，直接用库存现金支付 了

陌颜 追问

2018-12-18 14:29

预付帐款还挂着贷方39881.60元，怎么做帐

佟老师 解答

2018-12-18 14:29

借：预付账款
贷：现金

陌颜 追问

2018-12-18 14:32

借:预付帐款39881.6，贷：库存现金54884.80前面还借什么：怎么做平？

佟老师 解答

2018-12-18 14:33

你现在不是贷方挂着39881.6这个数吗？你现在从借方转走就平了

陌颜 追问

2018-12-18 14:34

不懂，具体分录

佟老师 解答

2018-12-18 14:36

你现在账上不是贷方有39881.6元吗？就做借:预付帐款39881.6，贷：库存现金39881.6，这样你就把贷方金额给冲减了

陌颜 追问

2018-12-18 14:42

之前做的分录是借：库存商品46910.08借：应交税费-进项税7974.72贷：预付帐款——Ａ公司54884.80。第一步把这个公司的帐做回去借：预付帐款——Ａ公司54884.80贷：库存现金54884.80；第二步预付帐款Ａ公司贷方39881.60元，贷库存现金39881.6，这样做的话预付帐款和库存现金都多了！！我现在是要做到预付帐款Ａ公司帐面上是0!!怎么做

佟老师 解答

2018-12-18 14:45

借：库存商品46910.08
借：应交税费-进项税7974.72
贷：预付帐款——Ａ公司54884.80
借：预付帐款——Ａ公司54884.80
贷：库存现金54884.80
第二步预付帐款Ａ公司贷方39881.60元，贷库存现金39881.6，这步，两个都是贷方？你看看写错了吗