请问老师你企业所得税因为第一个季度开出收入发票金额较大 交了二千多的企业所得税，而后面三个季度没有开收入收入发票，导致账上又是亏损，年报的时候就会税务局补税情况，可是又不想税务局补税。应该怎么处理了。

练世美 追问

2018-12-18 08:45

可是又不想退税了，退税了不是很麻烦吗，会影响税务局查账

邹老师 解答

2018-12-18 08:46

你好，你可以做纳税调增增加应纳税所得额，使得不需要退税，也不需要补税

练世美 追问

2018-12-18 08:48

请问分录怎么做了老师

邹老师 解答

2018-12-18 08:48

你好，不需要做分录，只需要在汇算清缴的时候在纳税调整项目明细表做纳税调增相应金额的应纳税所得额就可以了

练世美 追问

2018-12-18 08:52

不太明白

练世美 追问

2018-12-18 08:53

做了汇算清缴就不用调分录了吗？老师

邹老师 解答

2018-12-18 08:53

你好，比如你账面利润总额亏损1000，但是之前预交了企业所得税 2000,2000的企业所得税对应利润8000，就需要做纳税调增应纳税所得额9000，这样应纳税所得额就是8000，这样就刚好不用补税，也不用退税了

练世美 追问

2018-12-18 09:19

那以后我还要调账吗？

邹老师 解答

2018-12-18 09:23

你好，不需要调账，只需要在汇算清缴的时候做纳税调增处理

练世美 追问

2018-12-18 09:25

好的谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-18 09:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢