老师，小规模纳税人每个月都是亏损的还需要计提企业所得税吗？

烟雨楼台 追问

2018-12-17 16:29

那也不需要做账务处理了？

小宋老师 解答

2018-12-17 16:31

你好，是的，没有不用做账务处理。

烟雨楼台 追问

2018-12-18 09:49

老师，城建税，教育附加，那些怎么计算

小宋老师 解答

2018-12-18 09:51

你好，这个是在增值税基础上计算的，城建税税率7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%

烟雨楼台 追问

2018-12-18 10:08

比如增值税为1230，那么城建税为1230*0.07嘛

小宋老师 解答

2018-12-18 10:11

你好，是的，理解的正确

烟雨楼台 追问

2018-12-18 10:12

老师，小规模纳税人上个月没有计提增值税，这个月补提可以吗？如果可以怎样做分录

小宋老师 解答

2018-12-18 10:13

你好，增值税不需要计提

烟雨楼台 追问

2018-12-18 10:15

就是上个月没有做应交税费应交增值税，而是把税费直接进入收入里面了，这个月要把上个月的应交增值税踢出来，该怎么做账啊

小宋老师 解答

2018-12-18 10:16

贷主营业务收入 负数 应交税费

烟雨楼台 追问

2018-12-18 10:25

怎么应交税费是负数？

小宋老师 解答

2018-12-18 10:27

主营业务收入是负数

烟雨楼台 追问

2018-12-18 10:27

比如上个月的收入是100，应交税费应交增值税30，做账是借银行存款100贷主营业务收入100，那我这个月想把那30的税费做出来怎么做分录啊

小宋老师 解答

2018-12-18 10:41

贷主营业务收入-30应交税费-应交增值税30

烟雨楼台 追问

2018-12-18 10:45

就是主营业务收入和应交税费应交增值税都在贷方，只是主营业务收入用负数吗？

小宋老师 解答

2018-12-18 10:47

你好，是的。这个是方便月底结转损益取数的

烟雨楼台 追问

2018-12-18 10:47

好的谢谢

小宋老师 解答

2018-12-18 10:58

不客气，如果满意我的回答，请给个五星，谢谢