请问月末结账需要注意的是什么呢？还有就是利润分配科目需要注意什么？？？？净利润需要扣除利润分配？？

不是我想的那样 追问

2018-12-17 11:26

这个我知道

不是我想的那样 追问

2018-12-17 11:26

关于报表方面呢

不是我想的那样 追问

2018-12-17 11:27

想问一下利润分配这个科目在报表中反映内容

辜老师 解答

2018-12-17 11:28

利润分配的期末余额在资产负债表中的未分配利润体现

不是我想的那样 追问

2018-12-17 11:36

财务报表如何检查是否正确呢，主要是注意哪些科目，并怎样查询原因

辜老师 解答

2018-12-17 11:42

财务报表的平衡，你就看资产负债表的未分配利润期末数是否等于未分配利润期初数+利润表的净利润

不是我想的那样 追问

2018-12-17 13:54

谢谢

不是我想的那样 追问

2018-12-17 13:54

老师我又想问建筑施工企业预交税款附加税如何做账

辜老师 解答

2018-12-17 13:55

预交的税费，你只要做缴纳的处理先

不是我想的那样 追问

2018-12-17 14:03

分录呢

辜老师 解答

2018-12-17 14:06

借：应交税费—应交城建税/教育费附加   贷：银行存款

不是我想的那样 追问

2018-12-17 14:08

不是我想的那样 追问

2018-12-17 14:09

结转是不是这样

辜老师 解答

2018-12-17 14:17

这是计提相关的税费

不是我想的那样 追问

2018-12-17 14:22

嗯嗯，计提对不对

不是我想的那样 追问

2018-12-17 14:23

我在摘要可不可以写结转税费？？？

辜老师 解答

2018-12-17 14:30

可以的，可以写计提税费

不是我想的那样 追问

2018-12-17 14:33

但有些不是说工会经费计入应付职工薪酬–职工教育经费，印花税计入管理费？？？

辜老师 解答

2018-12-17 14:50

这是计提的时候，借：管理费用—工会经费  贷：应付职工薪酬–职工教育经费，印花税是计入税金及附加

不是我想的那样 追问

2018-12-17 15:07

那意思是我那样做账是错的哦

辜老师 解答

2018-12-17 15:08

是的，你计提的税费是要计提损益科目的

不是我想的那样 追问

2018-12-17 15:10

哦哦，但是我们财务经理就是喊我这样做的，因为要涉及到具体工程项目

辜老师 解答

2018-12-17 15:11

所以你这样计提，可能是你们行业的核算方式不一样

不是我想的那样 追问

2018-12-17 15:11

就是建筑施工企业啊

辜老师 解答

2018-12-18 08:17

你吧前面你计提税费的凭证在截图一下，看不太清