＃提问＃原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，账也做在了4月份，也就是把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。现在才发现了当时做错了，请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？

米哈游 追问

2018-12-17 09:53

调整过后，在做一张计提所得税的分录吗？这样的话最后会结转利润的，这是17发生的了，不是会影响18年的利润

点~玲老师 解答

2018-12-17 10:06

这样调整就不需要再做其他分录的

米哈游 追问

2018-12-17 17:51

17年4月份缴所得税错做成了，借以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税  借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款。正确的应该做 借：所得税费 贷：应交税费_应交企业所得税  借：应交税费_应交企业所得税 贷：银行存款。我现在只需要借：所得税费用 贷以前年度损益调整就可以了吗？

点~玲老师 解答

2018-12-18 09:49

是的，自己仔细看一下，结果是一样的