增值税纳税申报表夫列资料（二）第36行:代扣代缴税额是什么情况下填写的？代扣代缴的个人所得税也要填写在这里吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-16 18:03

《营业税改征增值税试点实施办法》第22条规定，在境内服销售服务无形资产或者不动产，是指(一)服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内，据此，境外机构向境内提供咨询服务，无论直接或间接支付，境外机构应按鉴定咨询服务及交增值税由支付单位代扣代缴。

蒋飞老师 解答

2018-12-16 18:04

《附件一营业税改增值税试点实施办法》规定，第12条在境内销售服务（租赁不动产除外），或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内。第13条下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。据此，企业外购境外服务咨询应按签证咨询服务6%，代扣代缴增值税

red???? 追问

2018-12-16 18:27

啊那一直没填怎么办？要去税局更改吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-16 18:29

按规定，需要的，有关的业务需要填写的

red???? 追问

2018-12-16 18:32

那代扣代缴的个人所得税，可不可以把之前没填的，这次把累计金额填进去呢？

蒋飞老师 解答

2018-12-16 18:37

你好！ 
这是增值税。误会了 
与代扣代缴的个税无关的

red???? 追问

2018-12-16 18:40

额，好吧，那帮员工代扣代缴的个人所得税要填在这一栏里吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-16 18:41

不用的，你误解了。

red???? 追问

2018-12-16 18:45

好的谢谢老师，我还以为要填写又要改报表了

蒋飞老师 解答

2018-12-16 19:13

好的 
 
知道就可以

蒋飞老师 解答

2018-12-16 19:14

您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。