老师 小规模纳税人 核定征收 确认收入的时候 有开发票的 还有收据 收据怎么做分录 最后应交税费贷方余额1000 但是我们还得交1500的增值税 这个差额怎么处理？

祁小祁 追问

2018-12-15 14:36

是的，老师，我们是定期定额，您的意思是我们可以不用做账，如果做账就做内账，确认收入的时候就  
 借:银行存款/库存现金
      贷:主营业务收入
如果缴税了就
借:管理费用
     贷:银行存款  
是这样吗？老师

郭老师 解答

2018-12-15 14:40

你好，对

祁小祁 追问

2018-12-15 14:43

老师，也可以在管理费用下面列个二
级科目
管理费用-增值税
管理费用-教育附加
这样子也可以吧？方便统计各项税费
管理费用-地方教育附加

郭老师 解答

2018-12-15 14:45

你好，可以的

祁小祁 追问

2018-12-15 14:45

谢谢老师

郭老师 解答

2018-12-15 14:46

你好，不用客气的