当月做了销项税的分录，做了进项税的分录，次月做了已交增值税的分录，还需要做什么分录把这几个科目的余额做平啊

忆如梦 追问

2018-12-15 10:39

那转出未交增值税和已交增值税还有余额的啊

忆如梦 追问

2018-12-15 10:41

实际缴纳增值税通过未交增值税科目还是已交增值税科目啊

方亮老师 解答

2018-12-15 10:45

实际缴纳增值税通过未交增值税科目核算，根据销项税额减去进项税额的差额编制如下分录（这笔分录是每月末编制）：
借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷；应交税费-未交增值税
缴纳税款：
借； 应交税费-未交增值税
贷；银行存款

忆如梦 追问

2018-12-15 10:46

那我就是实际缴纳的时候做错了我放在已交增值税里了

方亮老师 解答

2018-12-15 10:49

不能计入已交增值税里面的。

忆如梦 追问

2018-12-15 10:49

什么时候可以记入已交增值税呢

方亮老师 解答

2018-12-15 10:51

没有您说的这个科目，有已交税金科目，这个科目是当月缴纳当月的增值税时用到。

忆如梦 追问

2018-12-15 10:51

知道了谢谢

方亮老师 解答

2018-12-15 10:54

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

忆如梦 追问

2018-12-15 10:58

专用发票已经入账但是没有认证，我要做什么科目啊

方亮老师 解答

2018-12-15 11:02

借；库存商品等
借；应交税费-待认证进项税额
贷 ；银行存款