邹老师好，我想问下我司现有一固定资产还未到折旧年限，但现在不能使用了，原值是50万元，己折旧了30万元，不需清理，这台机器卖了，只卖了2万元。请问，这2万元是不是需要开票才能入帐，另外损失了18万元，是否做，营业外支出科目。年底汇算清缴时，这18万元是不是要交企业所得税。

李万明 追问

2018-12-15 08:17

老师，早上好，是营业外支出，也要交所得税吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-15 09:09

你好！
营业外支出，可以税前扣除，不用交税了

李万明 追问

2018-12-15 09:17

老师，如果这样的话，就以上一台旧设备为例，我们收到的2万元，还要开票交增值税，那我就给收到的2元不入帐，营业外支出就变成20万元了，这样操作行吗？既不交增值税又不用交所得税。那2万元的废品收入是收现金的。

蒋飞老师 解答

2018-12-15 09:20

对的，2万如果是现金结算，可以这样处理的