1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2018-12-14 16:09

你好，不用计提，直接做管理费用就可以，借管理费用贷银存

Sunny 追问

2018-12-14 16:20

老师，外账里面还需要做到管理费用吗？
1结转
借：应交税费-应交增值税
  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2缴纳
借：
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：银行存款

郭老师 解答

2018-12-14 16:21

你好，外账不做管理费用，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税借应交税费-未交贷银存，一般纳税人

Sunny 追问

2018-12-14 16:23

好的，外账知道了，
内账入管理费用-增值税吗?二级科目写啥

郭老师 解答

2018-12-14 16:23

你好，二级科目可以写增值税/附加税

Sunny 追问

2018-12-14 16:30

好，老师，我把上个月的附加税写的是计提缴纳的分录和外账一样，需要怎么修改？
是不是写一笔
借：管理费用-附加税
  贷：营业税金及附加

郭老师 解答

2018-12-14 16:47

你好啊，可以不设置税金及附加，直接都做管理费用

上传图片  
相关问题讨论
计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般纳税人的吗？
2022-04-01 12:49:06
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理  （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：  借：应交税费——应交增值税(进项税额)  材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用  贷：应付账款／应付票据／银行存款  2、“销项税额”的账务处理  （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：  借：应收账款／应收票据／银行存款  贷：应交税费——应交增值税(销项税额)  主营业务收入／其他业务收入  同时结转成本。  借：主营业务成本  贷：库存商品  3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税：  借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款  借：税金及附加 贷：应交税费-附加税
2021-07-05 15:42:58
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
2020-03-20 16:41:26
你好！正常是做收入的时候就计提了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2017-09-08 11:55:29
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 小规模10以下免征附加税吗 问

    同学，你好 免教育附加、地方教育附加 答

  • 老师 公司名下没有车 公司可以收 汽车的维修发 问

    若是偶尔，可以收维修发票 答

  • 老师请问一下印花税也要计提吗？ 问

    按权责发生制，是要计提的 答

  • 税务师一年考几次？考试时间 考试条件 问

    税务师考试报名网址：https://ksbm.ecctaa.cn/mould2.html#/e/shuiwushi/login 税务师一年考几次  2025年税务师考试时间为11.15-16日 税务师报名时间： 第一阶段：2025年5月13日10点-7月15日17点；补报名时间：8月11日10点-8月22日17点报名条件： 报名条件: （一）中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试： 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。 （二）有下列情形之一人员，不得报名参加税务师职业资格考试： 1、税务师职业资格证书被取消登记，自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。 2、以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。 答

  • 房屋出租，能不能和租户将管理费和租金分别用租赁 问

    分别用租赁公司和物业管理公司签合同，可以的 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...