老师好，做内账缴纳增值税和附加税的分录怎么做，还需要计提吗？

Sunny 追问

2018-12-14 16:20

老师，外账里面还需要做到管理费用吗？
1结转
借：应交税费-应交增值税
  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2缴纳
借：
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：银行存款

郭老师 解答

2018-12-14 16:21

你好，外账不做管理费用，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税借应交税费-未交贷银存，一般纳税人

Sunny 追问

2018-12-14 16:23

好的，外账知道了，
内账入管理费用-增值税吗?二级科目写啥

郭老师 解答

2018-12-14 16:23

你好，二级科目可以写增值税/附加税

Sunny 追问

2018-12-14 16:30

好，老师，我把上个月的附加税写的是计提缴纳的分录和外账一样，需要怎么修改？
是不是写一笔
借：管理费用-附加税
  贷：营业税金及附加

郭老师 解答

2018-12-14 16:47

你好啊，可以不设置税金及附加，直接都做管理费用