想问下核定征收的小规模企业，可不可以用收据做出账凭证吗？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-14 15:58

我们项目款12万，扣挂外单位的挂靠费5万，给业主回扣费3万，我们收到款4万，如何做分录？

邹老师 解答

2018-12-14 15:58

你好
借；银行存款    贷；其他应付款  12万
借；其他应付款    12万  贷；银行存款 8   其他业务收入  应交税费

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-14 16:06

问：回款时扣的单位挂靠费和回扣费，内帐入到哪个科目？
如：我们项目款12万，扣挂外单位的挂靠费5万，给业主回扣费3万，我们收到款4万
挂靠外单位的费用和业主回扣，各入到哪个期间科目合适？

邹老师 解答

2018-12-14 16:08

你好，费用和业主回扣通过其他应付款核算，不需要通过单位费用核算

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-14 16:09

我们是被扣方

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-14 16:10

是内帐

邹老师 解答

2018-12-14 16:10

你好，被扣款的一方，可以通过管理费用，销售费用核算

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-14 16:13

财务费用--现金折扣。可以吗

邹老师 解答

2018-12-14 16:13

你好，这个不属于折扣的情况，不可以的

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-14 16:15

回扣，下到哪个科目？

邹老师 解答

2018-12-14 16:16

你好，可以通过销售费用科目核算

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-14 16:18

我们是做项目服务的，没发生销售

邹老师 解答

2018-12-14 16:22

你好，做项目服务的，也有可能为项目而发生的销售费用的

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-14 16:27

老师可以给个容易理解的答案吗？不是很理解！外单位的费用和业主回扣，各入到哪个期间科目合适

邹老师 解答

2018-12-14 16:28

你好，费用计入管理费用核算，回扣通过销售费用科目核算