老师，一般纳税人企业月销售额不足10万免征教育费附加，地方教育费，还需要计提做账务处理吗

A000@清雅@ 追问

2018-12-14 14:20

方老师，月末增值税怎么结转

A000@清雅@ 追问

2018-12-14 14:21

本月有预交，销项税，进项税

方老师 解答

2018-12-14 14:25

如果有预交， 月末把预交结转 借应交税费-预交增值税 贷应交税费-未交增值税
销项税和进项税的结转 
借应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未增值税

A000@清雅@ 追问

2018-12-14 14:26

预交增值税时我已经做借预交增值税贷银行存款了，结转时还能是借方吗

方老师 解答

2018-12-14 14:29

那反向结转一下就可以了，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预交增值税

A000@清雅@ 追问

2018-12-14 14:29

明白了，谢谢方老师

方老师 解答

2018-12-14 14:42

不客气，满意请给老师五星好评哈！