上个月有一张发票对方开错了，这个月已经重开给我了，但是进项税上个月我已经全额抵扣结转了，实际上个月没有抵扣，这个月才能抵扣，那我账上怎么处理呢

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-14 14:15

同学你好
请问上个月开错的发票对方没有作废红冲么
你上月收到发票的分录可以写一下么

左岸阳光追问

2018-12-14 14:21

借，主营业务成本210.34
应交增值税～进项税33.66
贷，银行存款244

bamboo老师解答

2018-12-14 14:24

但是进项税上个月我已经全额抵扣结转了，实际上个月没有抵扣，这个月才能抵扣，
那你上面这句话什么意思

左岸阳光追问

2018-12-14 14:28

我是这个月才知道这张票开错了。我们税务申报是出纳在做，账是我在做，也就是税务申报没有抵扣这张票，但账上我是做了抵扣处理，所以我不知道现在这个账上应交增值税比实际交的少33.66，我该怎么做账把它做平

bamboo老师解答

2018-12-14 14:32

你可以把上个月的进项转出然后这个月的正常入账认证申报抵税

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