送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2018-12-14 13:31

你好,可以,年后开票确认收入

听海 追问

2018-12-14 13:31

好的老师

听海 追问

2018-12-14 13:33

那种没开发票确认 收入的,后面应该读什么凭证呢。之前有几个未开票收入,因为对方不要发票或者对方名字不方面开,就直接提了税确认收入了

彩丽老师 解答

2018-12-14 13:33

祝你生活愉快!希望能对我的回复及时评价,谢谢

听海 追问

2018-12-14 13:33

需要附什么原始凭证

彩丽老师 解答

2018-12-14 13:41

未开票收入,收到货款有银行回单或者收据作为附件。
确认对方不要发票,是直接确认收入。借:银行存款/库存现金  贷:主营业务收入  应交税费-增值税

听海 追问

2018-12-14 13:44

好的 谢谢

彩丽老师 解答

2018-12-14 13:45

不客气,祝你生活愉快!如果你对解答满意请给五星好评,谢谢!

听海 追问

2018-12-14 13:45

交增值税 就要交增值税附件对嘛 这个税以什么为依据呢?多少税率

彩丽老师 解答

2018-12-14 13:52

根据销售出库单作为附件依据,未开票收入都是价税合计金额。小规模纳税人增值税税率是3%
比如收到1000元未开票收入货款,应交增值税=1000/1.03*0.03=29.13

听海 追问

2018-12-14 13:56

嗯嗯 老师这个季度要超9万了,我反结账上月有一笔未开票收入先挂到预收里,下一季度再确认收入,可以操作吗?这是合理避税吗?

彩丽老师 解答

2018-12-14 13:59

可以这样操作,算是实际工作中的合理避税

听海 追问

2018-12-14 14:01

好的 这算偷税漏税吗?会被查到吗?

彩丽老师 解答

2018-12-14 14:03

属于偷税漏税行为,但是金额不大一般不会被查

听海 追问

2018-12-14 14:05

嗯嗯 明白了,但是不确认收入会影响企业内部报表利润对嘛?

彩丽老师 解答

2018-12-14 15:08

会对当期的利润有影响的

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