10月份有一张进项发票再11月份的时候被对方公司作废了，联系不上对方公司了，这个要做进项转出，已抵扣的进项税已补交。前几天国税局的发现异常，查出来这张票

四毛呀 追问

2018-12-14 10:13

12月11日并补交了税款税局说要做进项转出，这个会计分录该怎么做呢？

bamboo老师 解答

2018-12-14 10:21

同学 你好
请问你有什么问题

四毛呀 追问

2018-12-14 10:24

这个会计分录怎么做

bamboo老师 解答

2018-12-14 10:25

转出的进项税额 进入相应资产的成本 你收到发票的分录怎么做的 可以写一下么

四毛呀 追问

2018-12-14 10:43

借：库存商品   8663.8
 应付税费-应交增值税（进项税额）1386.2
      贷：银行存款  10050

四毛呀 追问

2018-12-14 10:46

转出的会计分录怎么做呢

bamboo老师 解答

2018-12-14 10:48

借：库存商品 1386.2
    贷：应付税费-应交增值税（进项税额转出） 1386.2

四毛呀 追问

2018-12-14 11:17

但是这张发票就作废了，对方公司应该不会补票了，联系不上了，之前的库存商品应该转出作废吗？

四毛呀 追问

2018-12-14 11:31

麻烦老师看下这张图片

bamboo老师 解答

2018-12-14 11:33

可以跟对方主管税务机关联系 看对方联系不上是什么原因  如果是对方关停之类的话 让对方主管税务机关给你出证明 这发票金额可以在税前列支 如果不能 那就转出之前的库存商品

四毛呀 追问

2018-12-14 12:27

如果转出之前的库存商品的分录该怎么做呢

四毛呀 追问

2018-12-14 12:29

借：库存商品    -8663.8
 应付税费-应交增值税（进项税额转出）1386.2
      贷：银行存款  -7277.6会计分录这样做可以吗

bamboo老师 解答

2018-12-14 12:36

借：库存商品 -8663.8
应付税费-应交增值税（进项税额）-1386.2
贷：营业外支出  10050 借方蓝字

四毛呀 追问

2018-12-14 15:17

你的会计分录是这样表述吗？

四毛呀 追问

2018-12-14 15:18

麻烦老师看下这个图片

bamboo老师 解答

2018-12-14 15:21

是一样的意思 只是我用的红字 一般这种情况都是红字分录

四毛呀 追问

2018-12-14 15:33

这样的意思

四毛呀 追问

2018-12-14 15:38

然后，再补个这个会计分录就可以了对吗？

四毛呀 追问

2018-12-14 15:40

老师再看下这个分录

bamboo老师 解答

2018-12-14 15:46

刚那笔分录就包括了所有 不用另外再做别的了 不涉及到银行存款