请问老师，一般纳税人<br><br>前期预收的预收款退回了一部分（前期已开票做入收入并缴纳税款），那这部分退回需要开红冲发票，然后申报时将该金额填写进<br><br>本期销项税额明细（B06表）里的 纳税检查调整 这里吗？（因为是退给对方了，所以销售额按复述填列对吗？）

把梦想变成现实 追问

2018-12-14 16:18

老师这个看得清楚不？
就是申报增值税（B06  销项情况明细表）

朴老师 解答

2018-12-14 16:19

真的看不见，你手机拍个清楚的

把梦想变成现实 追问

2018-12-14 16:19

情况这样的老师，我们公司五月收到一笔用户预付款，六月我们确认了收入，但是11月份因为不在合作退回了一部分。

把梦想变成现实 追问

2018-12-14 16:21

这部分我就直接冲减了前面的收入（但是没开红字发票），可以这样做会计处理吗？

朴老师 解答

2018-12-14 16:21

开了发票的要开红字发票后才可以冲减收入

把梦想变成现实 追问

2018-12-14 16:22

还有申报增值税的时候，这部分可以以负数的形式填写在  B06表的纳税检查调整   栏吗？还是以负数填写在为开具发票  的那栏?

把梦想变成现实 追问

2018-12-14 16:24

那老师11月份没有开发票，我先会计处理时冲减收入，但是不申报；12月开红字发票在申报。可以这样处理吗？

朴老师 解答

2018-12-14 16:24

什么时候开红票什么时候冲减

把梦想变成现实 追问

2018-12-14 16:25

那老师，意思是，我等12月开红票冲减收入，申报也是12月份再冲减这部分是吧？

把梦想变成现实 追问

2018-12-14 16:27

那老师，如果前面确认收入的时候就没有开发票，直接做的无票收入，那这次冲减还是必须要开红票吗？