老师，请回复一下谢谢

Sunny 追问

2018-12-13 14:36

老师，问下存货=库存商品133236.21+
工程施工（-70778.63）=62457.58，报表无法申报，是存货数小于库存商品，把之前工程施工费用都在这个月结转到成本了，造成负数了，存货金额必须必库存商品金额大？

bamboo老师 解答

2018-12-13 14:39

存货包括以下内容：原材料、在产品、周转材料、物资采购、包装物、低值易耗品、材料成本差异、库存商品、存货跌价准备、生产成本等。 
存货金额必须大于等于库存商品金额

Sunny 追问

2018-12-13 14:40

工程施工-合同成本-直接费用/间接费用这个科目放在资产负债表的存货一栏里对吗

bamboo老师 解答

2018-12-13 14:43

未完工的“工程施工”月末在资产表的“存货”科目中体现

Sunny 追问

2018-12-13 14:43

老师，帮回复一下，
在工程施工-合同成本-直接费用/间接费用这个科目下的费用是不是都要结转到成本里面？

Sunny 追问

2018-12-13 14:45

老师，完工的需要结转？那结转的金额大了，造成存货是负数了？

bamboo老师 解答

2018-12-13 14:45

工程施工-合同成本-直接费用/间接费用这个科目下的费用根据你的收入确认进度相应结转到成本里面
如果你是负数的话 那说明你前期多结转了成本 这会肯定要调整成本了

Sunny 追问

2018-12-13 14:49

老师，意思是等收到工程款之后，再结转这个工程施工发生的一些费用？
否则提前全部都结转成本的话造成存货金额小于库存商品就不正确了，是这意思吗

bamboo老师 解答

2018-12-13 14:50

是你开了发票后 结转对应成本 不是收工程款就结转

Sunny 追问

2018-12-13 14:53

老师，现在存货小于库存商品应该怎么处理，调整少结转一部分？之前没有结转，想一起结转了，可以出问题了，
那现在结转一部分，剩下的没结转的下个月结转？

bamboo老师 解答

2018-12-13 14:56

那你调整工程施工-合同成本-直接费用/间接费用这个科目啊
你本月销售开票了么 没有的话 等销售开票了再结转啊

Sunny 追问

2018-12-13 14:59

那意思是少结转一部分，调整一下，下次开完票再结转一部分，是这样吗

bamboo老师 解答

2018-12-13 15:01

你这个月没开票 不应结转  等开票的时候结转 先调整

Sunny 追问

2018-12-13 15:01

收到了，谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-12-13 15:03

不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利