老师，你好，我想问下，上月暂估成本，按含税单价暂估的原材料，结果在结转销售成本时发现，成本单价高于销售单价！ 这月把上月的红冲，然后按发票上的金额数量分配，单价就是总金额/总数量得出的， 现在问题是结转销售成本的表格里本月入库金额为负数才能达到低于售价的要求，这个怎么处理呢，

qzuser 追问

2018-12-13 14:19

1. 您说的是那个借主营业务成本，贷库存商品的那个分录吗？

宋生老师 解答

2018-12-13 14:25

您好！是的。按含税单价暂估的原材料，结果在结转销售成本时发现，成本单价高于销售单价
你红冲的时候，也应该冲结转暂估的部分呢

qzuser 追问

2018-12-13 14:38

可是这个分录只影响主营业务成本和库存商品的金额。不影响生产成本的金额啊。本月入库金额不是生产成本下的总金额之和吗，在没有在产品的情况下。

宋生老师 解答

2018-12-13 14:40

你好！是这样的。你先确认下，你买进来的时候发票的成本是多少，然后你售价金额是多少。先不看结转的部分

qzuser 追问

2018-12-13 14:43

这个怎么看啊，本月入库金额是料工费之和，

qzuser 追问

2018-12-13 14:46

是没管那部分，我的原材料就是单纯按发票金额数量入账，然后红冲上月的，结果发现不对啊，不知道是不是我上月分配的时候把其中一种产品的数量写错了！

qzuser 追问

2018-12-13 14:47

之前一直这么弄的，都是在范围之内，

宋生老师 解答

2018-12-13 14:47

您好！料工费之和是对的，你先算算看，而且也是有可能比售价高的。

qzuser 追问

2018-12-13 14:59

自产产品有可能成本价比售价高吗？

qzuser 追问

2018-12-13 15:00

我现在回想在上月报季度企税时，着急了只看成本之和，没把2种产品之间的数量把握好，导致其中一种产品成本单价高于售价！

宋生老师 解答

2018-12-13 15:06

您好！这个看定价怎么定了。正常来说是会要低。但是也不是说就一定会低

qzuser 追问

2018-12-13 15:09

1. 现在既然是调整肯定是按发票内容入账，所以不能改单价，是吧？
2.  我尽量调整到跟售价差距差个2分，行不行？(真实售价是每米7分，我账上成本是每米9分，)

宋生老师 解答

2018-12-13 15:12

您好！1是的。2可以的。根据需要调了。

qzuser 追问

2018-12-13 15:17

我一直以为成本价高于售价不正常，是不是制造业可以这样，商贸就不绝对不能成本价高于售价了？

宋生老师 解答

2018-12-13 15:31

您好！不是，是这样容易被查，因为这样属于异常情况

qzuser 追问

2018-12-13 15:38

天呐，那怎么办呐，要调低于售价就得本月入库金额为负数了，

宋生老师 解答

2018-12-13 15:42

您好！你入库为负数可以的啊。为什么不行呢？

qzuser 追问

2018-12-13 15:51

是因为调整上月红冲，导致本月入库为负数，这样可以？我一直以为金额就应该是正数，

宋生老师 解答

2018-12-13 15:53

您好！可以的。这样是没问题的

qzuser 追问

2018-12-13 15:55

那就好，那我就可以按照正常调整了，想了好久，真是不应该有少许失误，后面得花多少心思补救，

宋生老师 解答

2018-12-13 15:56

您好！下次不要暂估太高了

qzuser 追问

2018-12-13 21:22

下次不会了，一定仔细检查清楚！看着金额为负数的那一栏，还是感觉比较别扭！嘻嘻！

宋生老师 解答

2018-12-14 09:51

您好!弄清楚了就好了。欢迎下次再来探讨