内账采购单上的金额比入库单上少20元，怎么做账

妙妙 追问

2018-12-13 12:59

结算是按采购单，可是入库没办法那么精准，会差

佟老师 解答

2018-12-13 13:00

你们是按材料成本差异核算吗

妙妙 追问

2018-12-13 13:02

如果做成本差异，月底是不是要结转营业外支出或收

佟老师 解答

2018-12-13 13:03

直接结转到你的生产成本里

妙妙 追问

2018-12-13 13:04

怎么做分录？

佟老师 解答

2018-12-13 13:05

借;生产成本
贷;材料成本差异

妙妙 追问

2018-12-13 13:07

为什么转生产成本，入库是成品，

佟老师 解答

2018-12-13 13:08

你们不是生产制造企业？

妙妙 追问

2018-12-13 13:08

不是，是珠宝批发

妙妙 追问

2018-12-13 13:11

比方我和其他店拿水晶一批，这批里面又分开串黄金，所以入库没办法算那么精准，会相差点

佟老师 解答

2018-12-13 13:14

那你出库时时按照你的库存成本结转是吗

妙妙 追问

2018-12-13 13:15

是的

佟老师 解答

2018-12-13 13:16

借：主营业务成本
贷：商品进销差价

妙妙 追问

2018-12-13 13:17

我这品名很多，主营业务收入和主营业务成本要不要设置二级科目？

佟老师 解答

2018-12-13 13:18

看你公司核算需求，一般情况按照大类要设置二级明细

妙妙 追问

2018-12-13 13:20

那这样主营业务成本和商品进销差价要按入库时的品名的差填写金额是吗？

佟老师 解答

2018-12-13 13:21

那这样主营业务成本和商品进销差价要按入库时的品名的差填写金额是吗
是的，按照品名调整

妙妙 追问

2018-12-13 13:22

好的，谢谢

佟老师 解答

2018-12-13 13:27

不客气的，祝您学习愉快，有问题欢迎再来咨询，希望我的解答满意，谢谢！！