老师，如果公司本月只发了部分员工的工资，那做账务处理的时候，需要把属于这部分员工的个税也记上吗？ 借:应付职工薪酬， 贷：应交税费—个人所得税（部分员工个税） 银行存款

夜阑珊 追问

2018-12-13 11:58

是这样吗？
1、本月通过银行存款发放上月部分员工工资
借：应付职工薪酬
        贷：应交税费-个人所得税（全员个税）   

                 银行存款
2、若本月没有发放上月工资
借：应付职工薪酬
       贷：应交税费—个人所得税（全员个税）

夜阑珊 追问

2018-12-13 12:06

个税，不是不用计提的吗？

汪晨老师 解答

2018-12-13 13:12

你好！可计提不计提，计提通过应付职工薪酬-工资科目

夜阑珊 追问

2018-12-13 15:04

但我不是说计提呢，我是在大方的时候扣的，那我发谁的就扣谁的是不

汪晨老师 解答

2018-12-13 15:07

你好！你做工资表的时候，应该该扣都扣，实发工资都应是扣除个税后金额。

夜阑珊 追问

2018-12-13 15:09

是的，我知道呀，但我说的是不计提个税，只发放部分员工工资的具体分录处理。。。

汪晨老师 解答

2018-12-13 15:13

你好！你账务按照全体员工工资计提发放，某月只发放部分员工，扣除不分员工的个税。剩下的员工工资个税挂着，什么时候发放，什么时候冲销

夜阑珊 追问

2018-12-13 15:15

好的，还有个问题，老师，8月份的工资，在10月份发放，那8月份的个税，是在9月15前申报，还是11月15号前申报呢？

汪晨老师 解答

2018-12-13 15:19

你好！8月份的工资应在10月份申报的

夜阑珊 追问

2018-12-13 15:22

那我8月份的工资，拖到在10月份发，在什么时候申报呢？

汪晨老师 解答

2018-12-13 15:27

你好！在11月份申报8月及9月工资

夜阑珊 追问

2018-12-13 15:34

那两个月的工资一起发，这张图上写的正确不？

汪晨老师 解答

2018-12-13 15:37

你好！正确的！需要分解，去税务局获得批准就可以了

夜阑珊 追问

2018-12-13 15:38

那8月份的工资，在9月份只发了部分员工的，那10月份申报的时候，是不是只申报那部分员工的个税？

汪晨老师 解答

2018-12-13 15:40

你好！是的！只申报部分员工的

夜阑珊 追问

2018-12-13 15:41

好的，谢谢老师

汪晨老师 解答

2018-12-13 15:46

不客气！满意请给五星好评！

夜阑珊 追问

2018-12-13 16:14

老师，如果我每个月工资3000，老板一个月一起发3个月的工资，我本来不用交税的，这么算我不是要多交税了吗？

汪晨老师 解答

2018-12-13 16:15

你好！是的！需要交的

夜阑珊 追问

2018-12-13 16:17

那我给公司拖欠工资，还得多交税，岂不是很冤呐。可以在年度自行汇算清缴，把多交的税退回来吗？

汪晨老师 解答

2018-12-13 16:19

你好！现在个税年度汇算清缴应该可以。