老师我想问下，我们这个月交了几千块的增值税，之前没有交过，这个月交了后我怎么记账，是借应交税费增值税销项税，贷银行存款，就可以吗？

若水 追问

2018-12-13 11:32

一般纳税人

宋生老师 解答

2018-12-13 11:33

你好！你缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 贷银行存款。

若水 追问

2018-12-13 11:39

未交增值税？就做这一笔吗？结账后有余额是吗？

宋生老师 解答

2018-12-13 11:40

你好!缴纳的时候做这个。但是上月你应该做
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

若水 追问

2018-12-13 11:46

意思是在上个月应该要先做一笔应交税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税，本月交了之后就冲平了没有余额对吗？

宋生老师 解答

2018-12-13 11:49

您好！是的。就是这个意思

若水 追问

2018-12-13 11:49

老师是这样吗？

宋生老师 解答

2018-12-13 11:49

你好！是的。是这样的了。

若水 追问

2018-12-13 12:18

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-12-13 13:36

您好！不用客气的了。